Il existe un livret d’épargne réglementée que même de nombreux conseillers bancaires ignorent. Pourtant, il est toujours en activité, noté noir sur blanc dans les textes officiels. Le Livret d’Épargne Entreprise (LEE) est l’un des produits les plus discrets du paysage financier français. Et surprise : dans certains cas, il peut rapporter plus que le célèbre Livret A. Mais alors, pourquoi est-il aussi inconnu ?
Un livret réglementé mais invisible
Le Livret A, le LDDS, le LEP, voire le PEL, sont bien ancrés dans l’esprit des Français. Mais peu savent qu’un cinquième livret réglementé existe toujours : le Livret d’Épargne Entreprise.
Officiellement en place depuis les années 1980, ce produit avait pour but de favoriser la création ou reprise d’entreprise, notamment artisanale. Son principe est simple : épargner pendant quelques années, puis utiliser les fonds pour financer une activité professionnelle.
Il est encadré par l’État, comme les autres livrets réglementés. Son taux de rémunération évolue automatiquement en fonction de celui du Livret A. En février 2026, son taux passera à 1 %, soit les trois quarts du taux du Livret A, arrondis à l’inférieur.
Quels sont les avantages du Livret d’Épargne Entreprise ?
Sur le papier, le LEE a plusieurs atouts intéressants :
- Il permet une phase d’épargne encadrée de 2 à 5 ans
- Les intérêts sont capitalisés durant toute la période de blocage
- Le livret peut donner accès à un prêt complémentaire pour soutenir un projet professionnel
L’idée rappelle celle du Plan Épargne Logement (PEL). C’était un bon levier pour se lancer à son compte, surtout pour des artisans ou créateurs d’entreprise manquant de capital de départ.
Des contraintes qui freinent son succès
Mais dans la réalité, le LEE n’a jamais décollé. Plusieurs obstacles freinent son développement :
- Un solde minimum élevé à l’ouverture
- Des versements annuels obligatoires
- Un plafond d’épargne conséquent, certes, mais difficilement atteint
- Et surtout, une fiscalité désavantageuse depuis 2013
Jusqu’à cette date, les intérêts étaient exonérés d’impôt sur le revenu. Mais la loi de finances pour 2014 a mis fin à cet avantage. Depuis, le prélèvement forfaitaire unique (PFU) s’applique sur les gains. Une décision qui a privé le LEE de son principal attrait.
Un livret fantôme dans les faits
Dans les agences bancaires, le LEE est quasiment inexistant. De nombreux conseillers n’en ont jamais ouvert un seul. Même la Banque de France ne publie aucune statistique publique sur ses encours, tant ils sont faibles.
Certaines banques ont d’ailleurs arrêtées de le distribuer sans aucune communication. Résultat : le LEE est devenu un livret oublié dont on ignore même le nombre exact de titulaires actuels.
Vers une suppression prochaine ?
Le LEE est récemment réapparu dans certains rapports parlementaires. Le constat est clair : ce produit est méconnu, peu utilisé, et n’a pas fait ses preuves.
La Commission des finances de l’Assemblée nationale recommande tout simplement de le supprimer. Une mesure qui passerait sans doute inaperçue, tant le LEE est tombé dans l’oubli.
Faut-il s’y intéresser aujourd’hui ?
Tout dépend de votre projet. Si vous avez déjà un LEE actif, vous pouvez encore profiter de conditions réglementées, tant qu’il est maintenu dans la législation. En revanche, peu probable que vous puissiez en ouvrir un nouveau facilement.
C’est un exemple frappant de produit financier pensé pour une époque, mais que les évolutions économiques et fiscales ont relégué au passé.
En résumé
- Nom complet : Livret d’Épargne Entreprise (LEE)
- Taux en 2026 : 1 %
- Objectif : Financer la création ou reprise d’une entreprise
- Avantages initiaux : Exonération fiscale (supprimée en 2013), prêt complémentaire
- Statut actuel : Produit réglementé mais extrêmement rare
- Recommandation officielle : Suppression
Si vous ne connaissiez pas le LEE, vous n’êtes pas seul. Mais ce livret oublié pourrait bien tirer sa révérence prochainement, sans que personne ne s’en aperçoive vraiment.
